Hướng dẫn chi tiết làm báo cáo thuế cho công ty


Báo cáo thuế là một trong số những nghiệp vụ mà bộ phận kế toán của bất kỳ 1 đơn vị nào cũng phải thực hiện thường xuyên và định kỳ. Vì vậy, hãy cùng công ty báo cáo thuế Tim Sen tìm hiểu về báo cáo thuế là gì? Và những điều cần lưu ý khi làm báo cáo thuế.

1. Cách làm báo cáo thuế
Ngoại trừ kỳ báo cáo thuế bất thường, thì bộ báo cáo thuế theo tháng và báo cáo thuế theo quý gồm các loại thuế có phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất và kinh doanh của một công ty, gồm có:

1.1. Cách làm báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Hướng dẫn làm báo cáo thuế kê khai thuế GTGT bằng cách khấu trừ như sau:

  • Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT.
  • Bảng kê các hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT.
  • Bảng kê các hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT.
  • Chững loại phụ lục khác (nếu có).

Hướng dẫn làm báo cáo thuế kê khai thuế GTGT bằng cách trực tiếp: Trực tiếp theo GTGT: Thực hiện làm tờ khai thuế GTGT theo yêu cầu của mẫu số 03/GTGT. Trực tiếp theo doanh thu: Thực hiện làm tờ khai thuế GTGT theo yêu cầu của mẫu số 04/GTGT. Bảng kê các hóa đơn hàng hóa và dịch vụ bán ra theo mẫu số 04-1/GTGT.

1.2. Cách làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Những báo cáo thuế hàng tháng TNCN gồm có:

  • Tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 02/KK-TNCN (dành cho những doanh nghiệp trả tiền lương).
  • Tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 03/KK-TNCN (dành cho doanh nghiệp thực hiện trả đầu tư tài chính hoặc chuyển nhượng chứng khoán,…)

Lưu ý: Chỉ kê khai thuế TNCN theo tháng khi trong tháng đó có nảy sinh số tiền thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 đồng. Nếu không nảy sinh thì sẽ không phải nộp tờ khai. Bên cạnh đó, còn có tờ khai theo mẫu 01/KK- TNCN và tờ khai mẫu 01/KK-XS áp dụng đối với từng loại hình công ty hay từng hình thức buôn bán phù hợp.

Cách làm các báo cáo thuế khác Báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt (viết tắt là TTĐB) thực hiện theo mẫu số 01/TTĐB và kèm theo bảng kê khai hàng hóa và những đơn hàng bán được. Bên cạnh đó, Nếu có thuế được khấu trừ thì bạn hãy kê theo mẫu 01-2/TTĐB nếu có. Trong trường hợp doanh nghiệp có thuế tài nguyên và thuế môi trường thì bạn cần kê khai theo mẫu 01/TAIN và theo mẫu 01/TBVMT. Cách làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Bạn hãy thực hiện nghiệp vụ báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC26-AC. Theo đó, bạn cần ghi chép và giải trình đầy đủ về tình hình sử dụng những loại hóa đơn cũng như chứng từ có liên quan tới hoạt động chi tiêu tài chính của doanh nghiệp.

2.Thời hạn nộp các loại tờ khai
Hạn nộp báo cáo thuế bao gồm những loại tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế Thu nhập cá nhân (TNCN), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn là:

  • Thời hạn nộp báo cáo thuế theo tháng: Chậm nhất là vào ngày 20 của tháng tiếp theo liền kề.
  • Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý: Chậm nhất là vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo liền kề.
  • Thời hạn nộp báo cáo thuế theo năm: Chậm nhất là vào ngày 30/01 của năm sau liền kề.
  • Doanh nghiệp kê khai thuế theo từng lần phát sinh: Thời hạn chậm nhất là ngày thứ 10 tính kể từ ngày phát sinh.
  • Tờ khai quyết toán thuế năm: Chậm nhất là vào ngày thứ 90 tính kể từ ngày kết thúc của năm tài chính. Trong trường hợp công ty có chia tách hay hợp nhất hay sát nhập, có chuyển đổi hình thức sở hữu, bị giải thể, bị kết thúc hoạt động thì: Chậm nhất là vào ngày thứ 45 tính kể từ ngày doanh nghiệp có quyết định.

>>> Xem thêm: Cách làm báo cáo thuế theo quý

3. Thực hiện báo cáo thuế hàng tháng và báo cáo thuế theo quý cần phải lưu ý những vấn đề sau
  • Hãy sắp xếp các hóa đơn bán ra theo trình tự và theo thứ tự ngày tháng.
  • Lúc thực hiện hạch toán vào phần mềm kế toán thì phải phân biệt rõ đâu là hàng hóa, đâu là nguyên vật liệu hoặc tài sản và dụng cụ.
  • Khi thực hiện lưu trữ hóa đơn hoặc chứng từ thì nên phô-tô thêm một số bản phòng tránh bị mất không có đối chứng.
  • Kê khai hàng tháng 1 cách chu đáo và cần rà soát lại.
  • Hàng tháng nên thực hiện hạch toán trên phần mềm kế toán và thực hiện chỉnh sửa trước khi cho ra dữ liệu và tiến hành nộp tờ khai.
  • Xử lý tất cả các những vấn đề có liên quan đến tài khoản trong lúc cân đối kế toán.
  • Quyết toán phần thuế TNDN trước để có thể so sánh với chênh lệch số liệu thuế TNDN. Qua đó tạo bút toán để xử lý phần chênh lệch thuế TNDN rồi mới kết chuyển lại và lập Báo cáo tài chính.
  • Nên thực hiện cân đối mọi vấn đề có liên quan như: Thuế, các chi phí và lợi nhuận,… để đến cuối năm không bị quá tải trong việc lập báo cáo tài chính.

Trên đây là những vấn đề cơ bản liên quan đến báo cáo thuế và cách làm báo cáo thuế. Bên cạnh việc nắm vững các kiến thức, người thực hiện cần phải có nghiệp vụ cũng như kỹ năng xử lý tốt và khả năng chịu áp lực công việc cao. Vì vậy, Nếu như bạn mới vào nghề và cần tư vấn thêm hãy liên hệ với Công ty báo cáo thuế Tim Sen để được hỗ trợ.

>>> Xem thêm Cách xác định báo cáo thuế theo quý/tháng tại đây: https://timsen.vn/dich-vu-ke-toan-thue-tron-goi/#Dich_vu_bao_cao_thue_tron_goi_hang_thangquycuoi_n am_tai_TPHCM


CÔNG TY TNHH TIM SEN
  • Địa Chỉ: 7/1 Thành Thái, Phường 14, Quận 10, TP.HCM
  • Điện thoại: (028) 71 069 069 – Hotline: 0903 016 246
  • Email: info@timsen.vn
  • Website: timsen.vn